금 거래, 세금은 어떻게 될까요? 복잡하게만 느껴지는 금 거래와 세금 문제를 쉽고 명확하게 파헤쳐봅니다. 이 글을 통해 금 투자 시 현명하게 세금을 관리하는 방법을 알아보세요! 안녕하세요! 요즘처럼 불확실한 시기에는 '안전자산'으로 금에 대한 관심이 정말 뜨겁잖아요? 저도 예전에 아무것도 모르고 금을 사고팔았다가 세금 때문에 머리가 아팠던 적이 있어요. 그때 '아, 금 거래에도 세금이 붙는구나!' 하고 뒤늦게 깨달았지 뭐예요. 저 같은 경험을 하실 분들을 위해, 오늘은 금 거래 시 어떤 세금이 붙고 어떻게 현명하게 관리할 수 있는지 솔직하게 이야기해 볼까 해요. 😊

 

 

 

금 거래, 어떤 세금들이 있을까요? 🤔

금 거래를 할 때 가장 먼저 알아야 할 건 바로 세금 종류예요. 단순히 금을 사고판다고 해서 끝이 아니거든요. 크게 보면 부가가치세, 양도소득세, 그리고 상속/증여세가 관련될 수 있답니다.

일반적으로 금은 실물 형태로 구매할 때 부가가치세가 발생해요. 예를 들어 금괴나 골드바를 구매할 때 10%의 부가가치세가 붙는다는 거죠. 이건 우리가 물건 살 때 내는 부가세랑 같은 개념이라고 생각하시면 돼요. 그런데 한국거래소(KRX) 금 시장을 통해서 거래하면 이 부가가치세가 면제된다는 사실! 알고 계셨나요?

 

 

 

양도소득세와 금 거래 📊

금 거래에서 가장 헷갈리는 부분 중 하나가 바로 양도소득세일 거예요. '내가 산 가격보다 비싸게 팔면 세금을 내야 한다'는 건 대충 알겠는데, 구체적으로 어떤 경우에 해당하는지 애매할 때가 많죠. 금 투자가 '금융투자소득세' 과세 대상에 포함될 수 있다는 점도 미리 알아두면 좋아요.

 

금 관련 양도소득세 과세 기준

구분	과세 여부	설명
실물 금 거래 (개인 간)	과세 대상	취득일로부터 1년 미만 보유 시 높은 세율, 1년 이상 보유 시 기본 세율 적용
KRX 금 시장 거래	비과세 (현재)	장내 거래 시 매매차익에 대한 세금 없음. 단, 2025년부터 금융투자소득세 도입 시 과세될 수 있음.
금 통장 (골드뱅킹)	이자소득세 (배당소득)	매매차익에 대해 15.4%의 이자소득세가 부과됩니다.
금 펀드/ETF	배당소득세/양도소득세	국내 상장 ETF는 매매차익에 대해 배당소득세(15.4%), 해외 펀드는 양도소득세(22%)가 부과됩니다.

 

상속세 및 증여세: 금도 예외는 아니죠 🎁

금을 누군가에게 물려주거나 받을 때도 세금이 발생해요. 바로 상속세와 증여세인데요, 다른 자산과 마찬가지로 금도 상속세 및 증여세 과세 대상에 포함됩니다.

금의 상속세 및 증여세는 상속이 개시된 날이나 증여가 이루어진 날의 시가를 기준으로 평가해요. 만약 시가를 알기 어렵다면, 그 전후 3개월 이내의 매매 사례가액이나 감정가액 등을 참고하여 평가할 수 있습니다.

현명한 금 투자와 세금 관리 전략 👩‍💼👨‍💻

그럼 이렇게 복잡한 금 세금, 어떻게 하면 현명하게 관리할 수 있을까요? 사실 정답은 없지만, 몇 가지 팁을 드릴 수는 있어요. 가장 중요한 건 '어떤 형태로 금에 투자할 것인가'를 결정하는 거예요. 실물 금, 금 통장, 금 펀드/ETF, KRX 금 시장 등 각각 세금 구조가 다르기 때문이죠.

 

 

실전 예시: 김 부장의 금 투자기 📚

여기 김 부장의 금 투자 사례를 통해 세금 문제를 좀 더 구체적으로 알아볼까요? 김 부장은 2023년 초에 안전자산으로 금 투자를 결심하고 여러 옵션을 고민했습니다.

이 사례처럼, 김 부장은 KRX 금 시장을 통해 투자했기 때문에 현재로서는 세금 부담 없이 1천만 원의 수익을 얻을 수 있었어요. 하지만 만약 김 부장이 실물 금을 개인에게 팔았더라면, 양도소득세를 내야 했을 거예요. 2025년부터 금융투자소득세가 도입되면 김 부장의 경우에도 매매차익에 따라 세금이 부과될 수 있다는 점을 꼭 기억해야겠죠!

 

 

마무리: 금 거래, 아는 것이 힘! 📝

금 거래는 단순한 자산 매매를 넘어 세금이라는 복병을 만날 수 있어요. 하지만 미리 알고 준비한다면 충분히 현명하게 대처할 수 있답니다. 오늘 이야기한 내용을 통해 금 투자에 대한 궁금증이 조금이나마 풀리셨기를 바라요!

1. 부가가치세: 실물 금 매매 시 발생, KRX 금 시장 거래 시 면제됩니다.
2. 양도소득세: 실물 금 개인 간 거래 시 발생, KRX 금 시장은 현재 비과세지만 2025년부터 금융투자소득세 도입 시 과세될 수 있습니다.
3. 금 통장/펀드/ETF: 각각 이자소득세 또는 배당소득세가 부과됩니다.
4. 상속/증여세: 금도 다른 자산과 마찬가지로 과세 대상이며, 시가를 기준으로 평가됩니다.
5. 가장 중요한 것: 투자 전 최신 세법 확인 및 전문가 상담은 필수!

"권리 위에 잠자는 자는 결코 보호받을 수 없습니다."

사람들이 가장 관심을 많이 가지고 있는 분야 중 하나인 양도소득세 변경사항에 대해서 말씀드리겠습니다. 부동산 매도 시 또는 부담부증여 시 잘 활용하시기 바랍니다. 또한 변경되는 여러 제도들도 함께 설명드리겠습니다. 이 글을 끝까지 읽으시면 도움이 되실 거라 확신합니다.

 

 

 

 

 

양도소득세 계산하러 하기

 

 

 

 

 

 

 

2023년 변경되는 양도소득세 (자동계산, 조세제도, 금융)

 

 

 

특수관계자 간 증여를 통한 양도소득세 회피를 방지하기 위해 이월과세*가 적용되는 기간이 증여일로부터 5년 이내에서 10년 이내로 확대됩니다.

 

* 배우자·직계존비속 등 특수관계자로부터 증여받은 자산을 양도하는 경우 증여자의 취득가액을 적용해서 양도차익을 계산하여 양도소득세를 과세

 

개정내용은 2023년 1월 1일 이후 증여받아 양도하는 경우부터 적용됩니다. 자세한 문의는 기획재정부 재산세제과(☎044-215-4318)로 연락하시기 바랍니다.

 

양도소득세 이월과세 개편사항에 대해서 더 자세한 내용을 알고 싶으신 분들은 아래를 참조하여 주시기 바랍니다.

 

 

양도소득세 이월과세개편 바로가기

 

 

이와 더불어 2023년부터 개편되는 조세, 금융, 재정제도에 대해서도 설명드리겠습니다. 월세액에 대한 세액공제 및 주택임차자금 원리금 상환액 소득 공제 확대, 대학입학전형료 및 수능응시료 교육비특별세액공제 적용, 신용카드 등 사용금액 소득공제 지원 강화, 착한 임대인 세액공제 적용기한 연장, 매입자발해 계산서 제도 도입, 해외 우수인력에 대한 세제지원 확대, 벤처기업 스톡옵션 세제지원 강화, 주택임대소득 과세 고가주택 기준 인상, 이월결손금 공제한도 상향, 손금에 산입 되는 기부금의 명칭 설정, 중간예납 의무면제대상 법인 확대, 가업승계 증여세 과세특례 한도 확대, 가업승계 시 상속·증여세 납부유예제도 신설 순으로 말씀드리겠습니다.

월세액에 대한 세액공제 및 주택임차자금 원리금 상환액 소득 공제 확대

 

 

 

무주택자의 주거비 경감을 위해 월세액에 대한 세액공제와 주택임차자금 원리금 상환액 소득공제를 확대합니다.

 

1. 월세

 

무주택 세대주가 부담하는 월세액에 대한 세액공제율을 최대 12% → 17%, (총 급여 5,500~7,000만 원) 10% → 15%

* (총 급여 5,500만 원 이하) 12% → 17%, (총 급여 5,500~7,000만 원) 10% → 15%

 

2. 주택임차자금

 

주택임차자금(전세금 또는 월세보증금) 원리금 상환액 소득공제 한도 확대(연 300만 원 → 400만 원)합니다.

 

개정내용은 2023년 1월 1일 이후 신고하거나 연말정산하는 분부터 적용합니다. 자세한 문의는 기획재정부 소득세제과(☎044-215-4211)로 연락하시기 바랍니다.

 

 

연말정산 월세 세액공제 바로가기

 

 

대학입학전형료 및 수능응시료 교육비특별세액공제 적용

 

대학진학을 위해 지출하는 비용인 대학입학전형료 및 수능응시료가 교육비특별세액공제대상*에 포함됩니다.

* 교육비 지출액의 15% 세액공제

 

개정내용은 2023년 1월 1일 이후 대학입학전형료 및 수능응시료를 지출하는 분부터 적용합니다. 자세한 문의는 기획재정부 소득세제과(☎044-215-4211)로 연락하시기 바랍니다.

 

이와 더불어 의대합격 전국학군 순위도 함께 설명드리오니 자세한 내용을 확인하시려면 아래를 참조하여 주시기 바랍니다. 

 

 

의대합격 전국학군 순위 바로가기

 

 

신용카드 등 사용금액 소득공제 지원 강화

 

신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제 체계를 단순화하고 영화관람료를 공제 대상에 포함하여 제도 적용기한 연장을 추진합니다.

 

▣ 공제한도 통합 단순화

 

▣ 영화관람료 추가 및 대중교통 공제율 상향

 

* 총 급여 7천만 원 이하자만 적용이 가능하며, 하반기 대중교통 사용분 공제율을 80%로 상향합니다.

 

▣ 소비증가분 추가공제

 

2022년 신용카드 사용액에 대한 소득공제를 확대(100만 원 한도)합니다. 2022년 신용카드 및 전통시장 사용분 중 2021년 대비 5% 초과분에 대해 20%를 추가 소득공제(2023년 2월 연말정산 반영)합니다.

 

▣ 적용기한

 

2022년 12월 31일 → 2025년 12월 31일

 

개정내용은 2023년 1월 1일 이후 발생하는 분부터 적용하니다. (단, 영화관람료 사용분에 대해서는 2023년 7월 1일 이후 사용분부터 적용)

자세한 문의는 기획재정부 소득세제과(☎044-215-4211)로 연락하시기 바랍니다.

 

 

연말정산 신용카드 소득공제(현금영수증) 바로가기

 

 

착한 임대인 세액공제 적용기한 연장

 

코로나19 상황 등을 감안하여 상가임대료 인하액에 대한 세액공제* 적용기한을 1년 연장('22년 → '23년)합니다.

* '상가임대차법'상 부동산임대사업자가 소상공인에 대한 임대료 인하액의 70%(종합소득금액 1억 원 초과 시 50%)를 세액공제

 

개정내용은 2023년 1월 1일 이후 발생하는 소득 분부터 적용합니다. 자세한 문의는 기획재전부 소득세제과(☎044-245-4212)로 연락하시기 바랍니다.

 

이와 더불어 임대차분쟁 시 해결방법도 함께 설명드리오니 자세한 내용은 아래를 참조하여 주시기 바랍니다.

 

 

임대차분쟁(주택, 상가) 해결방법 바로가기

 

 

매입자발행 계산서 제도 도입

 

 

 

납세자 권익 보호를 위해 면세재화 공급 시에도 매입자가 세무서 확인을 받아 계산서를 발행할 수 있는 제도가 신설됩니다.

 

이에 따라 종전에는 면세 재화·용역의 공급자가 부도·폐업, 연락두절 등 사유로 계산서 미발행 시 매입자가 계산서를 직접 발행하지 못하였으나, 향후에는 매입자가 관할세무서 확인하에 계산서를 발행할 수 있습니다.

 

개정내용은 2023년 7월 1일 이후 재화-용역 공급 분부터 적용합니다. 자세한 문의는 기획재정부 소득세제과(☎044-215-4212), 법인세제과(☎044-125-4221)로 연락하시기 바랍니다.

해외 우수인력에 대한 세제지원 강화

 

 

 

해외 우수인력의 국내 유입을 촉진하기 위한 세제지원을 강화합니다.

 

외국인근로자 단일세율 특례* 적용기간을 대폭 확대(국내근무 시작일부터 5년간 → 20년간)하여 우수인력의 국내 장기 근무를 유도합니다.

* 종합소득세율(6~45%) 대신 단일세율(19%, 비과세·감면은 미적용) 선택 적용 가능

 

해외 전문인력을 활용한 기술개발 지원을 위해 외국인기술자 소득세 감면*(50%) 기간을 5년 → 10년으로 확대합니다.

* 엔지니어링 기술제공자 등 외국인기술자에 대해 5년간 소득세 50% 감면

 

내국인 우수인력 국내복귀자를 위해 소득세 감면*(50%) 기간을 5년 → 10년으로 확대하고 적용기한을 3년 연장합니다.

* 외국 연구기관 등에서 5년 이상 근무 후 국내복귀 시 5년간 소득세 50% 감면

 

개정내용은 2023년 1월 1일 이후 국내에서 최초로 근로를 제공한 분부터(외국인 단일세율 특례의 경우 2023년 1월 1일 이후 발생하는 소득분부터) 적용됩니다. 자세한 문의는 기획재정부 소득세제과(☎044-215-4211)로 연락하시기 바랍니다.

벤처기업 스톡옵션 세제지원 강화

 

벤처기업의 인재 유입을 지원하기 위해 스톡옵션 행사이익에 대한 비과세 한도를 상향하고, 분할납부 대상이 확대됩니다.

 

▣ 행사이익 비과세 한도 확대

 

스톡옵션 행사이익 비과세 한도를 연간 5천만 원 → 2억 원으로 대폭 상향하고 누적한도(5억 원)를 신설합니다.

 

▣ 분할납부 대상 확대

 

KOSKAQ·KOSPI 상장 벤처기업* 임직원의 스톡옵션 행사이익에 대한 근로소득세에 대해서 5년간 분할납부를 허용합니다.

* 현재 비상장·KONEX 상장 벤체기업에 대해서만 적용

 

개정내용은 2023년 1월 1일 이후 스톡옵션을 행사하는 분부터 적용합니다. 자세한 문의는 기획재정부 소득세제과(☎044-215-4211)로 연락하시기 바랍니다.

 

이와 더불어 재무제표 분석하는 방법도 함께 설명하오니 자세한 내용은 아래를 참조하여 주시기 바랍니다.

 

 

재무제표 분석방법 바로가기

 

 

주택임대소득 과세 고가주택 기준 인상

 

1 주택자의 임대소득으로 과세되는 고가주택 기준을 종합부동산세 기준과 동일하게 기준시가 9억 원에서 12억 원으로 인상합니다.

 

개정내용은 2023년 1월 1일 이후 발생하는 소득 분부터 적용됩니다. 자세한 문의는 기획재정부 소득세제과(☎044-215-4212)로 연락하시기 바랍니다.

 

이월결손금 공제한도 상향

 

과도한 공제한도 합리화를 위하여 일반기업에 대한 과도한 공제한도를 합리화하기 위하여 일반기업의 이월결손금 공제한도를 상향하였습니다.

 

일반법인의 이월결손금 공제한도를 각 사업연도 소득의 100분의 60에서 → 100분의 80으로 상향하여 적용합니다.

개정내용은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용됩니다. 자세한 문의는 기획재정부 법인세제과(☎044-215-4221)로 연락하시기 바랍니다.

 

손금에 산입 되는 기부금의 명칭 설정

 

기부금제도에 대한 납세자의 이해도 및 편의를 제고하기 위하여 손금에 산입 되는 기부금의 명칭을 구분하였습니다.

 

기준소득금액의 50% 한도로 손금을 인정하는 기부금을  "특례기부금"으로 명칭을 설정하였고, 기준소득금액의 10% 한도로 손금을 인정하는 기부금을 "일반기부금"으로 명칭을 설정하였습니다.

 

개정내용은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 과세연도 분부터 적용됩니다. 자세한 문의는 기획재정부 법인세제과(☎044-215-4223)로 연락하시기 바랍니다.

중간예납 의무 면제대상 법인 확대

 

중소기업의 납세 편의를 제고하기 위하여 중간예납 의무 면제대상 법인을 확대하였습니다. 중소기업의 중간예납 의무가 면제되는 기준세액을 30만 원 미만에서 → 50만 원 미만으로 상향하였습니다.

 

개정내용은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용됩니다. 자세한 문의는 기획재정부 법인세제과(☎044-215-4221)로 연락하시기 바랍니다.

 

가업승계 증여세 과세특례 한도 확대

 

 

가업상속공제와의 정합성 등을 고려하여 증여세 과세특례의 한도를 확대하고 사후관리 기간을 단축하였습니다.

 

2023년 1월 1일 이후 증여받은 분부터 종전 100억 원인 과세특례 한도를 최대 600억 원*으로 확대하였습니다.

* 가업영위기간 : (10년 이상) 300억 원, (20년 이상) 400억 원, (30년 이상) 600억 원

 

또한 사후관리 기간을 종전 7년에서 → 5년으로, 대표이사 취임 기한은 종전 증여일로부터 5년 내이던 것을 3년 내로 단축하였으며, 동 규정은 2023년 1월 1일 현재 사후관리 중인 경우에도 적용(단, 대표이사 취임 기한은 종전 규정 적용)합니다.

 

자세한 문의는 기획재정부 재산세제과(☎044-215-4313)로 연락하시기 바랍니다.

가업승계 시 상속·증여세 납부유예제도 신설

 

중소기업의 경우 가업승계 시 가업상속공제 방식(상속) 또는 가업승계 증여세 특례(증여)와 납부유예 방식 중 선택할 수 있습니다.

 

가업승계를 받은 상속인 또는 수증자가 양도·상속·증여하는 시점까지 상속·증여세를 납부유예하고, 상속인·수증자가 재차 가업승계(상속·증여)를 하는 경우에는 계속해서 납부유예를 적용합니다.

 

다만, 상속세 납부사유가 발생한 경우, 사유발생일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 상속세 및 이자상당액*을 납부합니다.

 

사후관리 기간은 5년이며, 상속인이 상속받은 지분을 유지하면서 가업에 종사하고, 고용요건을 갖추면 될 뿐, 업종유지 할 것을 요하지 않습니다.

 

개정내용은 2023년 1월 1일 이후 상속이 개시되는 분부터 적용됩니다. 자세한 문의는 기획재정부 재산세제과(☎044-215-4312~3)로 연락하시기 바랍니다.

 

 

상속세 개편 바로가기

 

 

"권리 위에 잠자는 자는 결코 보호받을 수 없습니다."

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